Wie Sie zu einer MWST-Erstattung aus der Schweiz kommen
Diese Seite befasst sich mit Mehrwertsteuererstattungen für grenzüberschreitende Transaktionen und nicht mit jenen Mehrwertsteuern, wo sowohl der Verkäufer, als auch der Kunde im selben Land ansässig ist. Wenn Sie Reisetätigkeiten in die Schweiz haben oder Geschäftsbeziehungen mit schweizer Firmen betreiben, haben Sie möglicherweise Anspruch auf Rückerstattung der schweizer Mehrwertsteuer. Wir haben auf dieser Seite alles Wissenswerte über die Anspruchsberechtigung zur Mehrwertsteuerrückerstattung, die schweizer Mehrwertsteuersätze, die Fristen für die MWST-Antragstellung, die häufigsten Dienstleistungen mit erstattungsfähiger MWST und den Ablauf zur Erstattung der schweizer Mehrwertsteuer zusammengestellt.
Wer kann Mehrwertsteuerrückerstattungen beantragen?
Mehrwertsteuerrückerstattungen für EU-Antragsteller
Wenn Sie eine umsatzsteuerlich registrierte Gesellschaft in einem EU-Mitgliedstaat sind und grenzüberschreitende Transaktionen in der Schweiz durchgeführt haben und dort nicht umsatzsteuerlich registriert sind, besteht Anspruch auf Mehrwertsteuerrückerstattung gemäß den lokalen Richtlinien der Schweiz.
Mehrwertsteuerrückerstattungen für Antragsteller aus Drittländern
Wenn Sie eine umsatzsteuerlich registrierte Firma sind, die außerhalb der EU ansässig ist und Ihnen Umsatzsteuer für Geschäftsaktivitäten in der Schweiz berechnet wurde, und Sie auch in der Schweiz nicht umsatzsteuerlich registriert sind, dann sind Sie berechtigt einen Rückforderungsantrag gemäß den lokalen Richtlinien in der Schweiz zu stellen. Diese Mehrwertsteuerrückerstattungen können nur in Übereinstimmung mit den Gegenseitigkeitsabkommen vorgenommen werden, siehe unten.
| Schweizer Mehrwertsteuer: MWST | |
|---|---|
| Standardsteuersatz | 7.7% |
| Ermäßigte Steuersatz | 3.7% – Dieser gilt für Hotelleistungen |
| Speziell ermäßigter Satz | 2.5% – Dieser gilt für Bücher und Zeitungen |
| Einreichfristen für die Einreichung von Anträgen | |
|---|---|
| Für Unternehmen, die in Drittländern ansässig sind | 30. Juni (Jahr n + 1) |
| Für Unternehmen anderer EU-Mitgliedsstaaten |
30. Juni (Jahr n + 1) |
[[Video] – Schweizer MWST-Rückforderung für Unternehmen mit Sitz im Ausland
Informationen zur Mehrwertsteuerrückerstattung
Retrospektive Anträge
Unternehmen können die Mehrwertsteuer nur vom vorherigen Steuerjahr zurückfordern, es gibt keine verlängerten Einreichfristen nach dem 30. Juni.
Gegenseitigkeitsabkommen
Die Schweiz gewährt nur dann eine Mehrwertsteuerrückerstattung, wenn das Land, in dem eine Firma registriert ist, ähnliche Rückerstattungsregelungen anbietet, das sogenannte Gegenseitigkeitsprinzip.
Alle EU-Antragsteller können die Mehrwertsteuer aus der Schweiz zurückfordern. Die Schweiz hat auch Gegenseitigkeitsabkommen mit:
Australien, Bahrain, Bermuda, Kanada, Hong Kong, Israel, Japan, Mazedonien, Monaco, Norwegen, Serbien, Saudi Arabien, Taiwan, Türkei, USA und UAE.
Weitere Informationen betreffend dem Gegenseitigkeitsabkommen finden Sie unter:
Dienstleistungen, bei denen Mehrwertsteuer erstattet wird
Ein Auszug erstattungsfähiger Dienstleistungen:
- Treibstoffe für Transportmittel
- Eine ordnungsgemäße Rechnung ist erforderlich, Quittungen werden nicht akzeptiert
- Antragsteller aus Deutschland, der Tschechischen Republik und Kanada können keine Treibstoffkosten zurückfordern
- Mietauto, Autoreparaturen und Wartung
- Beherbergung und Unterkunft und den damit verbundenen Dienstleistungen
- Essen, Getränke und Restaurantleistungen
- Teilnahme an Messen, Seminaren, Ausstellungen und die damit verbundenen Kosten
- Treibstoffe für Transportmittel
- Eine ordnungsgemäße Rechnung ist erforderlich, Quittungen werden nicht akzeptiert
- Antragsteller aus Deutschland, der Tschechischen Republik und Kanada können keine Treibstoffen zurückfordern
- Mietauto, Autoreparaturen und Wartung
- Beherbergung und Unterkunft und den damit verbundenen Dienstleistungen
- Essen, Getränke und Restaurantleistungen
- Teilnahme an Messen, Seminaren, Ausstellungen und die damit verbundenen Kosten
Aktuelle Mehrwertsteuertabelle
Die Vorschriften und Bestimmungen in den einzelnen Ländern sind unterschiedlich. Unsere Mehrwertsteuertabelle gibt Ihnen nähere Angaben über die erstattungsfähige Mehrwertsteuer in den verschiedenen Ländern.
Aktuelle Mehrwertsteuer
tabelle
Die Vorschriften und Bestimmungen in den einzelnen Ländern sind unterschiedlich. Unsere Mehrwertsteuertabelle gibt Ihnen nähere Angaben über die erstattungsfähige Mehrwertsteuer in den verschiedenen Ländern.
Informationen zur Mehrwertsteuerrückerstattung
Mehrwertsteuerrückerstattungsverfahren
Der Mehrwertsteuerantrag wird im Original an die Steuerbehörde übermittelt, in der die Steuer angefallen ist. Folgendes ist anzugeben:
- Daten des Antragstellers
- Zusammenfassung des Erstattungsantrages
- Auflistung jeder Rechnung in Zusammenhang mit dem Mehrwertsteuerrückerstattungsantrag
- Alle Originalrechnungen in Zusammenhang mit dem Mehrwertsteuerrückerstattungsantrag müssen dem Antrag beigefügt werden. Jede Rechnung muss auf die korrekte Anschrift des Antragstellers ausgestellt sein.
Kontaktieren Sie uns
Für weitere Informationen in Zusammenhang mit diesem Verfahren, nehmen Sie bitte Kontakt mit uns auf. Wir haben ortsansässige Büros um Sie zu unterstützen.
Informationen zur Mehrwertsteuerrückerstattung
Mehrwertsteuerrückerstattungsverfahren
Der Mehrwertsteuerantrag wird im Original an die Steuerbehörde übermittelt, in der die Steuer angefallen ist. Folgendes ist anzugeben:
- Daten des Antragstellers
- Zusammenfassung des Erstattungsantrages
- Auflistung jeder Rechnung in Zusammenhang mit dem Mehrwertsteuerrückerstattungsantrag
- Alle Originalrechnungen in Zusammenhang mit dem Mehrwertsteuerrückerstattungsantrag müssen dem Antrag beigefügt werden. Jede Rechnung muss auf die korrekte Anschrift des Antragstellers ausgestellt sein.
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